信托公司管理辦法
（銀監會令〔2007〕2號，2007年3月1日起施行）
第一章 總 則
第一條 為加強對信托公司的監督管理，規範信托公司的經營行為，促進信托業的健康發展，根據《中華人民共和國信托法》、《中華人民共和國銀行業監督管理法》等法律法規，製定本辦法。
第二條 本辦法所稱信托公司，是指依照《中華人民共和國公司法》和本辦法設立的主要經營信托業務的金融機構。
本辦法所稱信托業務，是指信托公司以營業和收取報酬為目的，以受托人身份承諾信托和處理信托事務的經營行為。
第三條 信托財產不屬於信托公司的固有財產，也不屬於信托公司對受益人的負債。信托公司終止時，信托財產不屬於其清算財產。
第四條 信托公司從事信托活動，應當遵守法律法規的規定和信托文件的約定，不得損害國家利益、社會公共利益和受益人的合法權益。
第五條 中國銀行業監督管理委員會對信托公司及其業務活動實施監督管理。
第二章 機構的設立、變更與終止
第六條 設立信托公司，應當采取有限責任公司或者股份有限公司的形式。
第七條 設立信托公司，應當經中國銀行業監督管理委員會批準，並領取金融許可證。
未經中國銀行業監督管理委員會批準，任何單位和個人不得經營信托業務，任何經營單位不得在其名稱中使用“信托公司”字樣。法律法規另有規定的除外。
第八條 設立信托公司，應當具備下列條件：
（一）有符合《中華人民共和國公司法》和中國銀行業監督管理委員會規定的公司章程；
（二）有具備中國銀行業監督管理委員會規定的入股資格的股東；
（三）具有本辦法規定的最低限額的注冊資本；
（四）有具備中國銀行業監督管理委員會規定任職資格的董事、高級管理人員和與其業務相適應的信托從業人員；
（五）具有健全的組織機構、信托業務操作規程和風險控製製度；
（六）有符合要求的營業場所、安全防範措施和與業務有關的其他設施；
（七）中國銀行業監督管理委員會規定的其他條件。
第九條 中國銀行業監督管理委員會依照法律法規和審慎監管原則對信托公司的設立申請進行審查，作出批準或者不予批準的決定；不予批準的，應說明理由。
第十條 信托公司注冊資本最低限額為3億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣，注冊資本為實繳貨幣資本。
申請經營企業年金基金、證券承銷、資產證券化等業務，應當符合相關法律法規規定的最低注冊資本要求。
中國銀行業監督管理委員會根據信托公司行業發展的需要，可以調整信托公司注冊資本最低限額。
第十一條 未經中國銀行業監督管理委員會批準，信托公司不得設立或變相設立分支機構。
第十二條 信托公司有下列情形之一的，應當經中國銀行業監督管理委員會批準：
（一）變更名稱；
（二）變更注冊資本；
（三）變更公司住所；
（四）改變組織形式；
（五）調整業務範圍；
（六）更換董事或高級管理人員；
（七）變更股東或者調整股權結構，但持有上市公司流通股份未達到公司總股份5%的除外；
（八）修改公司章程；
（九）合並或者分立；
（十）中國銀行業監督管理委員會規定的其他情形。
第十三條 信托公司出現分立、合並或者公司章程規定的解散事由，申請解散的，經中國銀行業監督管理委員會批準後解散，並依法組織清算組進行清算。
第十四條 信(xin)托(tuo)公(gong)司(si)不(bu)能(neng)清(qing)償(chang)到(dao)期(qi)債(zhai)務(wu)，且(qie)資(zi)產(chan)不(bu)足(zu)以(yi)清(qing)償(chang)債(zhai)務(wu)或(huo)明(ming)顯(xian)缺(que)乏(fa)清(qing)償(chang)能(neng)力(li)的(de)，經(jing)中(zhong)國(guo)銀(yin)行(xing)業(ye)監(jian)督(du)管(guan)理(li)委(wei)員(yuan)會(hui)同(tong)意(yi)，可(ke)向(xiang)人(ren)民(min)法(fa)院(yuan)提(ti)出(chu)破(po)產(chan)申(shen)請(qing)。
中國銀行業監督管理委員會可以向人民法院直接提出對該信托公司進行重整或破產清算的申請。
第十五條 xintuogongsizhongzhishi，qiguanlixintuoshiwudezhizetongshizhongzhi。qingsuanzuyingdangtuoshanbaoguanxintuocaichan，zuochuchulixintuoshiwudebaogaobingxiangxinshoutuorenbanlixintuocaichandeyijiao。xintuowenjianlingyouyuedingde，congqiyueding。
第三章 經營範圍
第十六條 信托公司可以申請經營下列部分或者全部本外幣業務：
（一）資金信托；
（二）動產信托；
（三）不動產信托；
（四）有價證券信托；
（五）其他財產或財產權信托；
（六）作為投資基金或者基金管理公司的發起人從事投資基金業務；
（七）經營企業資產的重組、購並及項目融資、公司理財、財務顧問等業務；
（八）受托經營國務院有關部門批準的證券承銷業務；
（九）辦理居間、谘詢、資信調查等業務；
（十）代保管及保管箱業務；
（十一）法律法規規定或中國銀行業監督管理委員會批準的其他業務。
第十七條 信托公司可以根據《中華人民共和國信托法》等法律法規的有關規定開展公益信托活動。
第十八條 信托公司可以根據市場需要，按照信托目的、信托財產的種類或者對信托財產管理方式的不同設置信托業務品種。
第十九條 信托公司管理運用或處分信托財產時，可以依照信托文件的約定，采取投資、出售、存放同業、買入返售、租賃、貸款等方式進行。中國銀行業監督管理委員會另有規定的，從其規定。
信托公司不得以賣出回購方式管理運用信托財產。
第二十條 信托公司固有業務項下可以開展存放同業、拆放同業、貸款、租賃、投資等業務。投資業務限定為金融類公司股權投資、金融產品投資和自用固定資產投資。
信托公司不得以固有財產進行實業投資，但中國銀行業監督管理委員會另有規定的除外。
第二十一條 信托公司不得開展除同業拆入業務以外的其他負債業務，且同業拆入餘額不得超過其淨資產的20%。中國銀行業監督管理委員會另有規定的除外。
第二十二條 信托公司可以開展對外擔保業務，但對外擔保餘額不得超過其淨資產的50%。
第二十三條 信托公司經營外彙信托業務，應當遵守國家外彙管理的有關規定，並接受外彙主管部門的檢查、監督。
第四章 經營規則
第二十四條 信托公司管理運用或者處分信托財產，必須恪盡職守，履行誠實、信用、謹慎、有效管理的義務，維護受益人的最大利益。
第二十五條 信托公司在處理信托事務時應當避免利益衝突，在無法避免時，應向委托人、受益人予以充分的信息披露，或拒絕從事該項業務。
第二十六條 xintuogongsiyingdangqinzichulixintuoshiwu。xintuowenjianlingyouyuedinghuoyoubudeyishiyoushi，keweituotarendaiweichuli，danxintuogongsiyingjinzugoudejianduyiwu，bingduitarenchulixintuoshiwudexingweichengdanzeren。
第二十七條 信托公司對委托人、受益人以及所處理信托事務的情況和資料負有依法保密的義務，但法律法規另有規定或者信托文件另有約定的除外。
第二十八條 信托公司應當妥善保存處理信托事務的完整記錄，定期向委托人、受益人報告信托財產及其管理運用、處分及收支的情況。
委托人、受益人有權向信托公司了解對其信托財產的管理運用、處分及收支情況，並要求信托公司作出說明。
第二十九條 信托公司應當將信托財產與其固有財產分別管理、分別記賬，並將不同委托人的信托財產分別管理、分別記賬。
第三十條 信托公司應當依法建賬，對信托業務與非信托業務分別核算，並對每項信托業務單獨核算。
第三十一條 信(xin)托(tuo)公(gong)司(si)的(de)信(xin)托(tuo)業(ye)務(wu)部(bu)門(men)應(ying)當(dang)獨(du)立(li)於(yu)公(gong)司(si)的(de)其(qi)他(ta)部(bu)門(men)，其(qi)人(ren)員(yuan)不(bu)得(de)與(yu)公(gong)司(si)其(qi)他(ta)部(bu)門(men)的(de)人(ren)員(yuan)相(xiang)互(hu)兼(jian)職(zhi)，業(ye)務(wu)信(xin)息(xi)不(bu)得(de)與(yu)公(gong)司(si)的(de)其(qi)他(ta)部(bu)門(men)共(gong)享(xiang)。
第三十二條 以信托合同形式設立信托時，信托合同應當載明以下事項：
（一）信托目的；
（二）委托人、受托人的姓名或者名稱、住所；
（三）受益人或者受益人範圍；
（四）信托財產的範圍、種類及狀況；
（五）信托當事人的權利義務；
（六）信托財產管理中風險的揭示和承擔；
（七）信托財產的管理方式和受托人的經營權限；
（八）信托利益的計算，向受益人交付信托利益的形式、方法；
（九）信托公司報酬的計算及支付；
（十）信托財產稅費的承擔和其他費用的核算；
（十一）信托期限和信托的終止；
（十二）信托終止時信托財產的歸屬；
（十三）信托事務的報告；
（十四）信托當事人的違約責任及糾紛解決方式；
（十五）新受托人的選任方式；
（十六）信托當事人認為需要載明的其他事項。
以信托合同以外的其他書麵文件設立信托時，書麵文件的載明事項按照有關法律法規規定執行。
第三十三條 信托公司開展固有業務，不得有下列行為：
（一）向關聯方融出資金或轉移財產；
（二）為關聯方提供擔保；
（三）以股東持有的本公司股權作為質押進行融資。
信托公司的關聯方按照《中華人民共和國公司法》和企業會計準則的有關標準界定。
第三十四條 信托公司開展信托業務，不得有下列行為：
（一）利用受托人地位謀取不當利益；
（二）將信托財產挪用於非信托目的的用途；
（三）承諾信托財產不受損失或者保證最低收益；
（四）以信托財產提供擔保；
（五）法律法規和中國銀行業監督管理委員會禁止的其他行為。
第三十五條 信托公司開展關聯交易，應以公平的市場價格進行，逐筆向中國銀行業監督管理委員會事前報告，並按照有關規定進行信息披露。
第三十六條 信托公司經營信托業務，應依照信托文件約定以手續費或者傭金的方式收取報酬，中國銀行業監督管理委員會另有規定的除外。
信托公司收取報酬，應當向受益人公開，並向受益人說明收費的具體標準。
第三十七條 信托公司違反信托目的處分信托財產，或者因違背管理職責、處理信托事務不當致使信托財產受到損失的，在恢複信托財產的原狀或者予以賠償前，信托公司不得請求給付報酬。
第三十八條 信托公司因處理信托事務而支出的費用、fudandezhaiwu，yixintuocaichanchengdan，danyingzaixintuohetongzhonglieminghuomingquegaozhishouyiren。xintuogongsiyiqiguyoucaichanxianxingzhifude，duixintuocaichanxiangyouyouxianshouchangdequanli。yinxintuogongsiweibeiguanlizhizehuozheguanlixintuoshiwubudangsuofuzhaiwujisuoshoudaodesunhai，yiqiguyoucaichanchengdan。
第三十九條 信托公司違反信托目的處分信托財產，或者管理運用、處分信托財產有重大過失的，委托人或受益人有權依照信托文件的約定解任該信托公司，或者申請人民法院解任該信托公司。
第四十條 受托人職責依法終止的，新受托人依照信托文件的約定選任；信托文件未規定的，由委托人選任；委托人不能選任的，由受益人選任；受(shou)益(yi)人(ren)為(wei)無(wu)民(min)事(shi)行(xing)為(wei)能(neng)力(li)人(ren)或(huo)者(zhe)限(xian)製(zhi)民(min)事(shi)行(xing)為(wei)能(neng)力(li)人(ren)的(de)，依(yi)法(fa)由(you)其(qi)監(jian)護(hu)人(ren)代(dai)行(xing)選(xuan)任(ren)。新(xin)受(shou)托(tuo)人(ren)未(wei)產(chan)生(sheng)前(qian)，中(zhong)國(guo)銀(yin)行(xing)業(ye)監(jian)督(du)管(guan)理(li)委(wei)員(yuan)會(hui)可(ke)以(yi)指(zhi)定(ding)臨(lin)時(shi)受(shou)托(tuo)人(ren)。
第四十一條 信托公司經營信托業務，有下列情形之一的，信托終止：
（一）信托文件約定的終止事由發生；
（二）信托的存續違反信托目的；
（三）信托目的已經實現或者不能實現；
（四）信托當事人協商同意；
（五）信托期限屆滿；
（六）信托被解除；
（七）信托被撤銷；
（八）全體受益人放棄信托受益權。
第四十二條 xintuozhongzhide，xintuogongsiyingdangyizhaoxintuowenjiandeyuedingzuochuchulixintuoshiwudeqingsuanbaogao。shouyirenhuozhexintuocaichandequanliguishurenduiqingsuanbaogaowuyiyide，xintuogongsijiuqingsuanbaogaosuolieshixiangjiechuzeren，danxintuogongsiyoubudangxingweidechuwai。
第五章 監督管理
第四十三條 信托公司應當建立以股東（大）會、董事會、監事會、高級管理層等為主體的組織架構，明確各自的職責劃分，保證相互之間獨立運行、有效製衡，形成科學高效的決策、激勵與約束機製。
第四十四條 信托公司應當按照職責分離的原則設立相應的工作崗位，保證公司對風險能夠進行事前防範、事中控製、事後監督和糾正，形成健全的內部約束機製和監督機製。
第四十五條 信托公司應當按規定製訂本公司的信托業務及其他業務規則，建立、健全本公司的各項業務管理製度和內部控製製度，並報中國銀行業監督管理委員會備案。
第四十六條 信托公司應當按照國家有關規定建立、健jian全quan本ben公gong司si的de財cai務wu會hui計ji製zhi度du，真zhen實shi記ji錄lu並bing全quan麵mian反fan映ying其qi業ye務wu活huo動dong和he財cai務wu狀zhuang況kuang。公gong司si年nian度du財cai務wu會hui計ji報bao表biao應ying當dang經jing具ju有you良liang好hao資zi質zhi的de中zhong介jie機ji構gou審shen計ji。
第四十七條 中國銀行業監督管理委員會可以定期或者不定期對信托公司的經營活動進行檢查；必要時，可以要求信托公司提供由具有良好資質的中介機構出具的相關審計報告。
信托公司應當按照中國銀行業監督管理委員會的要求提供有關業務、財務等報表和資料，並如實介紹有關業務情況。
第四十八條 中國銀行業監督管理委員會對信托公司實行淨資本管理。具體辦法由中國銀行業監督管理委員會另行製定。
第四十九條 信托公司每年應當從稅後利潤中提取5%作為信托賠償準備金，但該賠償準備金累計總額達到公司注冊資本的20%時，可不再提取。
信托公司的賠償準備金應存放於經營穩健、具有一定實力的境內商業銀行，或者用於購買國債等低風險高流動性證券品種。
第五十條 中國銀行業監督管理委員會對信托公司的董事、高級管理人員實行任職資格審查製度。未經中國銀行業監督管理委員會任職資格審查或者審查不合格的，不得任職。
信托公司對擬離任的董事、gaojiguanlirenyuan，yingdangjinxinglirenshenji，bingjiangshenjijieguobaozhongguoyinxingyejianduguanliweiyuanhuibeian。xintuogongsidefadingdaibiaorenbiangengshi，zaixindefadingdaibiaorenjingzhongguoyinxingyejianduguanliweiyuanhuihezhunrenzhizigeqian，yuanfadingdaibiaorenbudeliren。
第五十一條 中國銀行業監督管理委員會對信托公司的信托從業人員實行信托業務資格管理製度。符合條件的，頒發信托從業人員資格證書；未取得信托從業人員資格證書的，不得經辦信托業務。
第五十二條 信托公司的董事、高級管理人員和信托從業人員違反法律、行政法規或中國銀行業監督管理委員會有關規定的，中國銀行業監督管理委員會有權取消其任職資格或者從業資格。
第五十三條 中國銀行業監督管理委員會根據履行職責的需要，可以與信托公司董事、高級管理人員進行監督管理談話，要求信托公司董事、高級管理人員就信托公司的業務活動和風險管理的重大事項作出說明。
第五十四條 信托公司違反審慎經營規則的，中國銀行業監督管理委員會責令限期改正；逾期未改正的，或者其行為嚴重危及信托公司的穩健運行、損害受益人合法權益的，中國銀行業監督管理委員會可以區別情形，依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》等法律法規的規定，采取暫停業務、限製股東權利等監管措施。
第五十五條 信xin托tuo公gong司si已yi經jing或huo者zhe可ke能neng發fa生sheng信xin用yong危wei機ji，嚴yan重zhong影ying響xiang受shou益yi人ren合he法fa權quan益yi的de，中zhong國guo銀yin行xing業ye監jian督du管guan理li委wei員yuan會hui可ke以yi依yi法fa對dui該gai信xin托tuo公gong司si實shi行xing接jie管guan或huo者zhe督du促cu機ji構gou重zhong組zu。
第五十六條 中國銀行業監督管理委員會在批準信托公司設立、變更、終止後，發現原申請材料有隱瞞、虛假的情形，可以責令補正或者撤銷批準。
第五十七條 信托公司可以加入中國信托業協會，實行行業自律。
中國信托業協會開展活動，應當接受中國銀行業監督管理委員會的指導和監督。
第六章 罰 則
第五十八條 未經中國銀行業監督管理委員會批準，擅自設立信托公司的，由中國銀行業監督管理委員會依法予以取締；構成犯罪的，依法追究刑事責任；尚不構成犯罪的，由中國銀行業監督管理委員會沒收違法所得，違法所得五十萬元以上的，並處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的，處五十萬元以上二百萬元以下罰款。
第五十九條 未經中國銀行業監督管理委員會批準，信托公司擅自設立分支機構或開展本辦法第十九條、第二十條、第二十一條、第二十二條、第(di)三(san)十(shi)三(san)條(tiao)和(he)第(di)三(san)十(shi)四(si)條(tiao)禁(jin)止(zhi)的(de)業(ye)務(wu)的(de)，由(you)中(zhong)國(guo)銀(yin)行(xing)業(ye)監(jian)督(du)管(guan)理(li)委(wei)員(yuan)會(hui)責(ze)令(ling)改(gai)正(zheng)，有(you)違(wei)法(fa)所(suo)得(de)的(de)，沒(mei)收(shou)違(wei)法(fa)所(suo)得(de)，違(wei)法(fa)所(suo)得(de)五(wu)十(shi)萬(wan)元(yuan)以(yi)上(shang)的(de)，並(bing)處(chu)違(wei)法(fa)所(suo)得(de)一(yi)倍(bei)以(yi)上(shang)五(wu)倍(bei)以(yi)下(xia)罰(fa)款(kuan)；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的，處五十萬元以上二百萬元以下罰款；情節特別嚴重或者逾期不改正的，責令停業整頓或者吊銷其金融許可證；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第六十條 信托公司違反本辦法其他規定的，中國銀行業監督管理委員會根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》等法律法規的規定，采取相應的處罰措施。
第六十一條 信托公司有違法經營、經營管理不善等情形，不予撤銷將嚴重危害金融秩序、損害公眾利益的，由中國銀行業監督管理委員會依法予以撤銷。
第六十二條 對信托公司違規負有直接責任的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，中國銀行業監督管理委員會可以區別不同情形，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》等法律法規的規定，采取罰款、取消任職資格或從業資格等處罰措施。
第六十三條 對中國銀行業監督管理委員會的處罰決定不服的，可以依法提請行政複議或者向人民法院提起行政訴訟。
第七章 附 則
第六十四條 信托公司處理信托事務不履行親自管理職責，即不承擔投資管理人職責的，其注冊資本不得低於1億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣。對該類信托公司的監督管理參照本辦法執行。
第六十五條 本辦法由中國銀行業監督管理委員會負責解釋。
第六十六條 本辦法自2007年3月1日起施行，原《信托投資公司管理辦法》（中國人民銀行令〔2002〕第5號）不再適用。