關於規範金融機構同業業務的通知

              銀發〔2014〕127號

    近年來
，我國金融機構同業業務創新活躍、發展較快，在便利流動性管理、優化金融資源配置、服務實體經濟發展等方麵發揮了重要作用，但也存在部分業務發展不規範
、信息披露不充分
、規(gui)避(bi)金(jin)融(rong)監(jian)管(guan)和(he)宏(hong)觀(guan)調(tiao)控(kong)等(deng)問(wen)題(ti)。為(wei)進(jin)一(yi)步(bu)規(gui)範(fan)金(jin)融(rong)機(ji)構(gou)同(tong)業(ye)業(ye)務(wu)經(jing)營(ying)行(xing)為(wei)
，有(you)效(xiao)防(fang)範(fan)和(he)控(kong)製(zhi)風(feng)險(xian)
，引(yin)導(dao)資(zi)金(jin)更(geng)多(duo)流(liu)向(xiang)實(shi)體(ti)經(jing)濟(ji)，降(jiang)低(di)企(qi)業(ye)融(rong)資(zi)成(cheng)本(ben)，促(cu)進(jin)多(duo)層(ceng)次(ci)資(zi)本(ben)市(shi)場(chang)發(fa)展(zhan)，更(geng)好(hao)地(di)支(zhi)持(chi)經(jing)濟(ji)結(jie)構(gou)調(tiao)整(zheng)和(he)轉(zhuan)型(xing)升(sheng)級(ji)，現(xian)就(jiu)有(you)關(guan)事(shi)項(xiang)通(tong)知(zhi)如(ru)下(xia)：

 一、本通知所稱的同業業務是指中華人民共和國境內依法設立的金融機構之間開展的以投融資為核心的各項業務，主要業務類型包括：同業拆借、同業存款
、同業借款
、同業代付
、買入返售（賣出回購）等同業融資業務和同業投資業務。

 金(jin)融(rong)機(ji)構(gou)開(kai)展(zhan)的(de)以(yi)投(tou)融(rong)資(zi)為(wei)核(he)心(xin)的(de)同(tong)業(ye)業(ye)務(wu)，應(ying)當(dang)按(an)照(zhao)各(ge)項(xiang)交(jiao)易(yi)的(de)業(ye)務(wu)實(shi)質(zhi)歸(gui)入(ru)上(shang)述(shu)基(ji)本(ben)類(lei)型(xing)，並(bing)針(zhen)對(dui)不(bu)同(tong)類(lei)型(xing)同(tong)業(ye)業(ye)務(wu)實(shi)施(shi)分(fen)類(lei)管(guan)理(li)。

二
、tongyechaijieyewushizhijingzhongguorenminyinxingpizhun
，jinruquanguoyinxingjiantongyechaijieshichangdejinrongjigouzhijiantongguoquanguotongyidetongyechaijiewangluojinxingdewudanbaozijinrongtongxingwei。

同業拆借應當遵循《同業拆借管理辦法》（中國人民銀行令〔2007〕第3號發布）及有關辦法相關規定。同業拆借相關款項在拆出和拆入資金會計科目核算，並在上述會計科目下單獨設立二級科目進行管理核算。

三、同tong業ye存cun款kuan業ye務wu是shi指zhi金jin融rong機ji構gou之zhi間jian開kai展zhan的de同tong業ye資zi金jin存cun入ru與yu存cun出chu業ye務wu，其qi中zhong資zi金jin存cun入ru方fang僅jin為wei具ju有you吸xi收shou存cun款kuan資zi格ge的de金jin融rong機ji構gou。同tong業ye存cun款kuan業ye務wu按an照zhao期qi限xian
、業務關係和用途分為結算性同業存款和非結算性同業存款。同業存款相關款項在同業存放和存放同業會計科目核算。

同tong業ye借jie款kuan是shi指zhi現xian行xing法fa律lv法fa規gui賦fu予yu此ci項xiang業ye務wu範fan圍wei的de金jin融rong機ji構gou開kai展zhan的de同tong業ye資zi金jin借jie出chu和he借jie入ru業ye務wu。同tong業ye借jie款kuan相xiang關guan款kuan項xiang在zai拆chai出chu和he拆chai入ru資zi金jin會hui計ji科ke目mu核he算suan。

四、同業代付是指商業銀行（受托方）接受金融機構（委托方）的(de)委(wei)托(tuo)向(xiang)企(qi)業(ye)客(ke)戶(hu)付(fu)款(kuan)
，委(wei)托(tuo)方(fang)在(zai)約(yue)定(ding)還(hai)款(kuan)日(ri)償(chang)還(hai)代(dai)付(fu)款(kuan)項(xiang)本(ben)息(xi)的(de)資(zi)金(jin)融(rong)通(tong)行(xing)為(wei)。受(shou)托(tuo)方(fang)同(tong)業(ye)代(dai)付(fu)款(kuan)項(xiang)在(zai)拆(chai)出(chu)資(zi)金(jin)會(hui)計(ji)科(ke)目(mu)核(he)算(suan)
，委(wei)托(tuo)方(fang)同(tong)業(ye)代(dai)付(fu)相(xiang)關(guan)款(kuan)項(xiang)在(zai)貸(dai)款(kuan)會(hui)計(ji)科(ke)目(mu)核(he)算(suan)。

 同業代付原則上僅適用於銀行業金融機構辦理跨境貿易結算。境內信用證、保理等貿易結算原則上應通過支付係統彙劃款項或通過本行分支機構支付，委托方不得在同一市
、縣有分支機構的情況下委托當地其他金融機構代付，不得通過同業代付變相融資。

 五
、買入返售（賣出回購）是指兩家金融機構之間按照協議約定先買入（賣出）金融資產，再按約定價格於到期日將該項金融資產返售（回購）的資金融通行為。買入返售（賣出回購）相關款項在買入返售（賣出回購）金融資產會計科目核算。三方或以上交易對手之間的類似交易不得納入買入返售或賣出回購業務管理和核算。

 買入返售（賣出回購）業務項下的金融資產應當為銀行承兌彙票


，債券、央票等在銀行間市場

、證券交易所市場交易的具有合理公允價值和較高流動性的金融資產。賣出回購方不得將業務項下的金融資產從資產負債表轉出。

六、同業投資是指金融機構購買（或委托其他金融機構購買）同業金融資產（包括但不限於金融債、次級債等在銀行間市場或證券交易所市場交易的同業金融資產）或特定目的載體（包括但不限於商業銀行理財產品
、信托投資計劃、證券投資基金、證券公司資產管理計劃
、基金管理公司及子公司資產管理計劃、保險業資產管理機構資產管理產品等）的投資行為。

 七、金融機構開展買入返售（賣出回購）和同業投資業務，不得接受和提供任何直接或間接、顯性或隱性的第三方金融機構信用擔保，國家另有規定的除外。

  八
、金融機構開展同業業務
，應遵守國家法律法規及政策規定，建立健全相應的風險管理和內部控製體係
，遵循協商自願
、誠信自律和風險自擔原則
，加強內部監督檢查和責任追究
，確保各類風險得到有效控製。

  九
、jinrongjigoukaizhantongyeyewu，yingdanganzhaoguojiayouguanfalvfaguihehuijizhunzedeyaoqiu，caiyongzhengquedehuijichulifangfa，quebaogeleitongyeyewujiqijiaoyihuanjienenggoujishi
、完整、真實、準確地在資產負債表內或表外記載和反映。

  十
、金融機構應當合理配置同業業務的資金來源及運用，將同業業務置於流動性管理框架之下
，加強期限錯配管理，控製好流動性風險。

  十一、gejinrongjigoukaizhantongyeyewuyingdangfuhesuoshujinrongjianguanbumendeguifanyaoqiu。fenzhijigoukaizhantongyeyewudejinrongjigouyingdangjianlijianquanbenjigoutongyidetongyeyewushouxinguanlizhengce，bingjiangtongyeyewunaruquanjigoutongyishouxintixi

，youzongbuzishangerxiashishishouquanguanli，budebanliwushouxineduhuochaoshouxinedudetongyeyewu。

  金融機構應當根據同業業務的類型及其品種、定價、額度
、不同類型金融資產標的以及分支機構的風控能力等進行區別授權，至少每年度對授權進行一次重新評估和核定。

  十二、金融機構同業投資應嚴格風險審查和資金投向合規性審查，按照“實質重於形式”原則，根據所投資基礎資產的性質
，準確計量風險並計提相應資本與撥備。

  十三、金jin融rong機ji構gou辦ban理li同tong業ye業ye務wu，應ying當dang合he理li審shen慎shen確que定ding融rong資zi期qi限xian。其qi中zhong，同tong業ye借jie款kuan業ye務wu最zui長chang期qi限xian不bu得de超chao過guo三san年nian，其qi他ta同tong業ye融rong資zi業ye務wu最zui長chang期qi限xian不bu得de超chao過guo一yi年nian
，業ye務wu到dao期qi後hou不bu得de展zhan期qi。

  十四、單(dan)家(jia)商(shang)業(ye)銀(yin)行(xing)對(dui)單(dan)一(yi)金(jin)融(rong)機(ji)構(gou)法(fa)人(ren)的(de)不(bu)含(han)結(jie)算(suan)性(xing)同(tong)業(ye)存(cun)款(kuan)的(de)同(tong)業(ye)融(rong)出(chu)資(zi)金(jin)
，扣(kou)除(chu)風(feng)險(xian)權(quan)重(zhong)為(wei)零(ling)的(de)資(zi)產(chan)後(hou)的(de)淨(jing)額(e)，不(bu)得(de)超(chao)過(guo)該(gai)銀(yin)行(xing)一(yi)級(ji)資(zi)本(ben)的(de)50%。其中，一級資本、風險權重為零的資產按照《商業銀行資本管理辦法（試行）》（中國銀行業監督管理委員會令2012年第1號發布）的有關要求計算。單家商業銀行同業融入資金餘額不得超過該銀行負債總額的三分之一

，農村信用社省聯社

、省內二級法人社及村鎮銀行暫不執行。

  十五、金融機構在規範發展同業業務的同時，應加快推進資產證券化業務常規發展，盤活存量
、用好增量。積極參與銀行間市場的同業存單業務試點，提高資產負債管理的主動性
、標準化和透明度。

  十六
、特定目的載體之間以及特定目的載體與金融機構之間的同業業務，參照本通知執行。

  十七、中國人民銀行和各金融監管部門依照法定職責，全麵加強對同業業務的監督檢查
，對業務結構複雜
、風險管理能力與業務發展不相適應的金融機構加大現場檢查和專項檢查力度，對違規開展同業業務的金融機構依法進行處罰。

  十八、bentongzhizifabuzhiriqishishi。jinrongjigouyutongzhifabuzhiriqiankaizhandetongyeyewu，zaiyewucunxuqijianneixiangzhongguorenminyinxinghexiangguanjianguanbumenbaogaoguanlizhuangkuang，yewudaoqihoujieqing。

  請中國人民銀行上海總部，各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行會同所在省（區、市）銀監局
、證監局

、保監局、國家外彙管理局分局將本通知聯合轉發至轄區內相關機構。

                                                    中國人民銀行    銀  監  會   證  監  會     保  監  會    外  彙  局

                               2014年4月24日