（1）全quan麵mian性xing原yuan則ze。調tiao查zha內nei容rong要yao在zai受shou托tuo職zhi責ze範fan圍wei內nei盡jin可ke能neng的de係xi統tong全quan麵mian，盡jin可ke能neng覆fu蓋gai信xin托tuo產chan品pin運yun作zuo和he管guan理li中zhong的de各ge種zhong方fang麵mian，充chong分fen揭jie示shi或huo規gui避bi各ge種zhong潛qian在zai風feng險xian。同tong時shi，盡jin職zhi調tiao查zha人ren員yuan還hai必bi須xu采cai集ji和he調tiao查zha所suo有you相xiang關guan的de材cai料liao
，從cong各ge種zhong基ji礎chu性xing材cai料liao中zhong發fa現xian事shi實shi、發現問題
、驗證判斷，盡職調查要涵蓋目標企業或目標項目有關管理運營的全部內容。

 

　　（2）獨du立li性xing原yuan則ze。盡jin管guan信xin托tuo公gong司si常chang常chang聘pin請qing具ju備bei資zi質zhi的de專zhuan業ye機ji構gou協xie助zhu開kai展zhan盡jin職zhi調tiao查zha工gong作zuo

，但dan是shi，受shou托tuo責ze任ren的de履lv行xing必bi須xu建jian立li在zai獨du立li判pan斷duan的de基ji礎chu上shang。無wu論lun是shi自zi行xing調tiao查zha或huo是shi委wei托tuo調tiao查zha，信xin托tuo公gong司si應ying當dang能neng夠gou獨du立li地di進jin行xing盡jin職zhi調tiao查zha並bing作zuo出chu自zi己ji的de判pan斷duan，信xin托tuo公gong司si的de盡jin職zhi調tiao查zha人ren員yuan應ying保bao持chi客ke觀guan態tai度du，並bing在zai工gong作zuo上shang與yu其qi他ta專zhuan業ye機ji構gou保bao持chi獨du立li。

 

　　（3）審慎性原則。信托公司在開展盡職調查時，應保持在調查流程方麵和獲得資料方麵的謹慎態度，對任何資料、xinxiyijixiangguanrenyuankoutouchenshuzhongsuofaxianderenhewenti
，junyingbaochishenshendehuaiyitaidu
，zuogengshenrudelejiehetanjiu。xintuogongsihaiyingjiehefengxiankongzhidezhongyaoxingyuanze，weipaizhuanrenduijinzhitiaozhagongzuozhongdexiangguanjihua、工作底稿及報告進行複核。

 

　　（4）touchexingyuanze。youyuxintuochanpinjuyoujiaoqiangdelinghuoxingheteshuxing，wangwangshejihenduozhoumixizhidehuanjie，xuyaoduixintuocaichanhexiangguanquanyizuochuquanmiantouchedelejie，yaoyuxiangguandangshiren、政府機構和中介機構等進行調查和溝通。以股權為例

，盡職調查要明確股權的性質、所屬以及章程中的相關限製，了解資本市場對於股權抵押、轉讓方麵的規定，甚至董事會對此的特殊規定。以專利為例，盡職調查不僅需要了解專利權的權屬和狀態
，還要明確是否存在糾紛、有效期限、地域範圍以及專利許可情況等內容。

 

　　（5）區(qu)別(bie)性(xing)原(yuan)則(ze)。針(zhen)對(dui)不(bu)同(tong)的(de)信(xin)托(tuo)產(chan)品(pin)和(he)信(xin)托(tuo)項(xiang)目(mu)，盡(jin)職(zhi)調(tiao)查(zha)應(ying)該(gai)有(you)所(suo)側(ce)重(zhong)。首(shou)先(xian)，盡(jin)職(zhi)調(tiao)查(zha)會(hui)因(yin)不(bu)同(tong)的(de)信(xin)托(tuo)目(mu)的(de)而(er)不(bu)同(tong)
，通(tong)常(chang)情(qing)況(kuang)下(xia)
，資(zi)產(chan)管(guan)理(li)業(ye)務(wu)的(de)盡(jin)職(zhi)調(tiao)查(zha)內(nei)容(rong)遠(yuan)遠(yuan)大(da)於(yu)純(chun)受(shou)托(tuo)事(shi)務(wu)管(guan)理(li)的(de)盡(jin)職(zhi)調(tiao)查(zha)內(nei)容(rong)；其(qi)次(ci)，盡(jin)職(zhi)調(tiao)查(zha)會(hui)因(yin)不(bu)同(tong)的(de)信(xin)托(tuo)財(cai)產(chan)而(er)不(bu)同(tong)，以(yi)實(shi)物(wu)資(zi)產(chan)作(zuo)為(wei)信(xin)托(tuo)財(cai)產(chan)的(de)盡(jin)職(zhi)調(tiao)查(zha)更(geng)注(zhu)重(zhong)資(zi)產(chan)價(jia)值(zhi)和(he)相(xiang)關(guan)權(quan)益(yi)

，而(er)以(yi)股(gu)權(quan)為(wei)信(xin)托(tuo)財(cai)產(chan)的(de)盡(jin)職(zhi)調(tiao)查(zha)則(ze)更(geng)注(zhu)重(zhong)目(mu)標(biao)企(qi)業(ye)的(de)經(jing)營(ying)狀(zhuang)況(kuang)和(he)相(xiang)關(guan)信(xin)用(yong)增(zeng)級(ji)手(shou)段(duan)
；再次，盡職調查會因不同的目標企業所處的行業、背景而不同，也會因企業不同的治理結構
、規模、成長階段而不同。